3 Cara Menghitung Bunga Pinjaman dan Contohnya

Apa Itu Pinjaman?

Menurut OJK (Otoritas Jasa Keuangan), pinjaman merupakan sejumlah dana tertentu yang disediakan bank untuk nasabah dengan tambahan bunga yang perlu dilunasi pada waktu yang ditentukan, baik secara langsung ataupun angsuran. Pinjaman tergolong dalam kewajiban pembayaran salah satu pihak kepada pihak lain sesuai dengan perjanjian lisan ataupun tulisan.

Dalam lingkup perusahaan, pinjaman adalah sejumlah dana yang dipinjamkan dan peminjam harus mengembalikan dana tersebut dalam tempo waktu tertentu secara angsuran, yang didalamnya berupa pokok pinjaman dan bunga pinjaman. Dalam lingkup perbankan, pinjaman sering juga disamakan dengan kredit.

Dalam Undang-Undang No.10 Tahun 1998, pinjaman juga diartikan sebagai penyediaan uang atau yang biasa disamakan dengan tagihan, berdasarkan persetujuan, dimana pihak peminjam wajib membayarkan utangnya secara lunas selama jangka waktu yang ditetapkan dengan pemberian bunga.

Cara Menghitung Bunga Pinjaman

Ada 3 cara umum yang sering digunakan untuk menghitung bunga pinjaman. Tiga cara ini juga sudah digunakan dalam perbankan Indonesia. Berikut adalah tiga sistem cara penghitungan bunga pinjaman.

1. Rumus Bunga Flat

Rumus bunga flat merupakan sebuah sistem perhitungan dengan acuan besaran pokok awal pinjaman. Rumus ini sering digunakan untuk jenis pinjaman atau kredit tanpa agunan (KTA), mobil, laptop, dan sebagainya yang tergolong dalam kredit konsumtif.

Secara sederhana, rumus bunga flat adalah (pokok pinjam x suku bunga x total jangka waktu kredit) dibagi jumlah bulan dalam jangka waktu kredit.

Misalnya anda meminjam dana sebesar Rp 60juta selama 1 tahun dengan suku bunga sebesar 10% pertahun. Maka perhitungannya dalah sebagai berikut :

• Pokok pinjaman perbulan = Rp 60 juta / 12 = Rp 5 juta
• Bunga per tahun = Rp 60 juta x 10% = 6 juta
• Bunga per bulan = Rp 6 juta / 12 = Rp 500 ribu
• Cicilan yang dibayarkan perbulannya = Rp 5 juta + Rp 500 ribu = Rp 5,5 juta

2. Rumus Bunga Efektif

Rumus bunga efektif merupakan sistem perhitungan bunga yang mewajibkan anda untuk membayar biaya bunga yang semakin kecil setiap bulan berikutnya. Hal ini disebabkan karena perhitungan bunga dilakukan dengan menghitung sisa biaya yang belum terbayarkan. Rumus bunga efektif sering digunakan untuk kredit jangka panjang, misalnya investasi ataupun kredit kepemilikan rumah (KPR).

Secara sederhana, rumus bunga efektif adalah saldo pokok hutang bulan sebelumnya x suku bunga per tahun / 12 bulan.

Misalnya anda mengajukan KPR dengan nominal Rp 300 juta dengan bunga efektif pertahun 10% selama 5 tahun atau 60 bulan. Maka perhitungannya adalah sebagai berikut :

• Angsuran pokok bulanan = Rp 300 juta / 60 = Rp 5 juta
• Cicilan bunga bulan pertama = Rp 300 juta x 10% / 12 = Rp 3 juta
• Cicilan yang harus dibayar bulan pertama = Rp 5 juta + Rp 3 juta = Rp 8 juta
• Sisa pinjaman bulan pertama = Rp 300 juta – Rp 5 juta = Rp 295 juta
• Cicilan bunga bulan kedua = Rp 295 juta x 10% / 12 = Rp 2.458.333
• Cicilan yang harus dibayarkan bulan kedua = Rp 5 juta + Rp 2.458.333 = Rp 7.458.333
• Sisa pinjaman bulan kedua = Rp 300 juta – Rp 10 juta = Rp 290 juta
• Cicilan bunga bulan ke-60 = Rp 5 juta x 10% / 12 = Rp 41.667
• Cicilan bulan ke-60 = Rp 5 juta + Rp 41.667 = Rp 5.041.667

Anda dapat melakukan perhitungan setiap bulannya hingga bulan terakhir sesuai dengan perhitungan diatas.

3. Rumus Bunga Anuitas

Perhitungan bunga anuitas merupakan sistem yang menerapkan biaya cicilan setiap bulannya dalam nominal tetap menurut kalkulasi saldo pokok pinjaman. Jumlah biaya per bulan yang harus anda bayar memiliki nominal yang berbeda juga.

Secara sederhana rumus bunga anuitas adalah sisa pokok pinjaman bulan sebelumnya x suku bunga tahunan x (30 hari /360 hari). Rumus ini dapat dikembangkan lagi untuk mendapatkan rumus anuitas menjadi pokok pinjaman x suku bunga x [(1 + suku bunga) x periode kredit) / (1 + suku bunga) x periode kredit – 1)].

Pada bunga anuitas, jumlah angsuran setiap bulannya selalu sama. Pembeda yang ditemukan setiap bulannya adalah pokok angsuran semakin membesar sedangkan bunga pinjaman semakin mengecil.

Sebagai simulasi, misalnya anda meminjam uang sebesar Rp 12 juta dan dibayarkan setiap bulannya selama 12 bulan dengan bunga anuitas 10%. Perhitungannya dapat dilihat pada tabel berikut:

	Sisa Utang	Pembayaran Pokok	Pembayaran Bunga	Jumlah Angsuran	Sisa Pokok
Bulan 1	Rp 12.000.000	Rp 954.991	Rp 100.000	Rp 1.054.991	Rp 11.045.009
Bulan 2	Rp 11.045.009	Rp 962.946	Rp 92.042	Rp 1.054.991	Rp 10.082.060
Bulan 3	Rp 10.082.060	Rp 970.973	Rp 84.017	Rp 1.054.991	Rp 9.111.087
Bulan 4	Rp. 9.111.087	Rp 979.065	Rp 75.926	Rp 1.054.991	Rp 8.132.022
Bulan 5	Rp 8.132.022	Rp 987.224	Rp 67.767	Rp 1.054.991	Rp 7.144.798
Bulan 6	Rp 7.144.798	Rp 995.451	Rp 59.540	Rp 1.054.991	Rp 6.149.348
Bulan 7	Rp 6.149.348	Rp 1.003.746	Rp 51.245	Rp 1.054.991	Rp 5.145.602
Bulan 8	Rp 5.145.602	Rp 1.012.111	Rp 42.880	Rp 1.054.991	Rp 4.133.491
Bulan 9	Rp 4.133.491	Rp 1.020.545	Rp 34.446	Rp 1.054.991	Rp 3.112.946
Bulan 10	Rp 3.112.946	Rp 1.029.049	Rp 25.941	Rp 1.054.991	Rp 2.083.897
Bulan 11	Rp 2.083.897	Rp 1.037.625	Rp 17.366	Rp 1054.991	Rp 1.046.272
Bulan 12	Rp 1.046.272	Rp 1.046.272	Rp 8.719	Rp 1.054.991	Rp 0
Total	Rp 12.000.000	Rp 12.659.888	Rp 659.888

Penutup

Bunga pinjaman memiliki rumusnya masing-masing tergantung jenis bunga pinjaman yang ditetapkan oleh peminjam. Pastika kedua pihak terkait sudah saling mengerti mengenai perhitungan bunga pinjaman sebelum transaksi dilakukan.