Analisis Kredit: Pengertian – Fungsi dan Aspek Penilaian

Pada materi kali ini kita akan membahas mengenai analisis kredit yang meliputi pengertian, fungsi, tugas, aspek dan pertimbangan di dalam melakukan analisis kredit.

Pengertian Analisis Kredit

Menurut Para Ahli

• Djohan (2000: 97)
  Analisis kredit adalah segala aktivitas dari suatu pemeriksaan, penelitian atau menganalisas menangani sejumlah kelengkapan, keabsahan dan kelayakan dari sejumlah berkas/surat/data yang akan menjadi sebagai pemohon kredit/calon debitur sampai pada saat dikeluarkannya suatu ketetapan apakah kredit tersebut memang benar layar untuk diterima atau justru akan ditolak.
• Thomas Suyatno, dkk (2003: 70)
  Analisis kredit adalah pekerjaan yang meliputi mempersiapkan pekerjaan dekomposisi dari semua aspek, baik finansial maupun non finansial untuk mengetahui kemungkinan dapat/tidak dapat dianggap sebagai aplikasi kredit. Menyusun laporan analisis yang diperlukan, yang berisi dekomposisi dan kesimpulan serta penyajian alternatif sebagai pertimbangan untuk pengambilan keputusan pemimpin aplikasi kredit pelanggan.
• Firdaus & Ariyanti
  Analisis kredit yakni salah satu penilaian semacam studi akan kelayakan (feasibility study) pada suatu perusahaan yang menjadi pemohon kredit.

Secara Umum

Analisis kredit atau penilaian kredit merupakan kegiatan atau aktivitas yang diajukan pemohon kredit sebagai dasar pertimbangan pengambilan keputusan apakah suatu permohonan kredit diterima atau ditolak.

Fungsi Analisis Kredit

• Analisis kredit memiliki fungsi yaitu sarana untuk pengendalian risiko yang akan dihadapi bank.
• Sebagai dasar bagi bank di dalam menentukan tingkat dari suku bunga kredit dan jaminan yang disyaratkan untuk dipenuhi nasabah.
• Sebagai bahan pertimbangan pimpinan di dalam proses pengambilan suatu keputusan.
• Sebagai syarat kredit dan sarana untuk struktur, jumlah kredit, jangka waktu kredit, sifat kredit, tujuan kredit dan lainnya.
• Sebagai alat informasi yang digunakan untuk evaluasi kredit.

Tugas Analisis Kredit

Analisis kredit memiliki tugas yaitu mengumpulkan dan menganalisis semua data keuangan dari klien seperti pendapatan, metode pembayaran, informasi tabungan dan aktivitas dari pembelian dari klien.

Selain itu, analisis kredit juga memiliki tugas mengevaluasi data dan merekomendasikan tindakan yang tepat untuk klien.

Aspek Penilaian Analisis Kredit

Terdapat 7 aspek di dalam melakukan penilaian analisis kredit yaitu aspek pemasaran, aspek hukum, aspek teknis, aspek keuangan, aspek manajemen, aspek sosial ekonomi dan aspek AMDAL. Berikut ini penjelasan mengenai ketujuh dari aspek penilaian analisis kredit yaitu:

• Aspek Pemasaran
  Aspek pemasaran ini dinilai dari besar kecilnya suatu permintaan terhadap produk yang dihasilkan dan juga strategi di dalam melakukan pemasaran yang dilakukan oleh perusahaan. Sehingga nantinya diketahui prospek usaha di masa sekarang dan masa mendatang.
• Aspek Hukum
  Aspek hukum di dalam melakukan penilaian analisis kredit ini digunakan untuk menilai keaslian dan keabsahan dari suatu dokumen yang kemudian diajukan oleh pemohon kredit. Jangan sampai ada dokumen yang sengaja dipalsukan sehingga nantinya akan dapat menimbulkan masalah.
• Aspek Teknis
  Aspek teknis di dalam melakukan penilaian analisis kredit ini digunakan untuk mengamati perusahaan dari segi fisik dan lingkungannya, agar perusahaan tetap sehat dan produknya dapat dan mampu bersaing di pasaran.
• Aspek Keuangan
  Aspek keuangan ini sangat berguna terhadap suatu perusahaan pemohon kredit dan sangat menentukan jumlah dari kebutuhan usaha dan untuk menilai kemampuan di dalam berkembangnya suatu usaha pada masa mendatang. Selain itu juga untuk menilai kemampuan dari perusahaan di dalam membayar kreditnya.
• Aspek Manajemen
  Aspek manajemen ini digunakan untuk menilai struktur dari organisasi pada perusahaan, sumber daya manusia yang dimiliki, latar belakang pendidikan dan pengalaman sumber daya manusia.
• Aspek Sosial Ekonomi
  Aspek sosial ekonomi digunakan untuk dapat menganalisis dampak yang ada dan ditimbulkan karenak proyek atau usaha dari pemohon kredit terhadap perekonomian masyarakat dan sosial secara umum.
• Aspek AMDAL
  Aspek AMDAL merupakan salah satu aspek analisis terhadap lingkungan, baik itu lingkungan darat, udara ataupun air dan juga kesehatan manusia jika suatu usaha pemohon kredit dijalankan. Analisis kredit dilakukan secara mendalam sebelum kredit disalurkan sehingga usaha yang diberikan biaya tidak akan mengalami pencemaran lingkungan.

Pertimbangan Analisis Kredit

Di dalam melakukan analisis kredit, dibutuhkan beberapa 3 pertimbangan yaitu kemanan kredit, menguntungkan dan terarahnya tujuan penggunaan dari kredit. Berikut ini penjelasan dari ketiga pertimbangan dalam melakukan analisis kredit yaitu:

• Keamanan Kredit
  Harus benar benar yakin bahwa kredit dapat segera dilunasi kembali.
• Menguntungkan
  Baik itu bank atau bagi nasabah dapat berupa keuntungan dan semakin berkembang usaha atau proyek yang sedang dijalankan.
• Terarahnya Tujuan Penggunaan Kredit
  Kredit akan digunakan untuk tujuan yang harus sejalan dengan kepentingan dari masyarakat dan tidak bertentangan dengan peraturan yang sudah berlaku.